Аудиторская фирма «Лекс-сервис, ЛТД»

«Управление финансами фирмы»

Институт финансовых бухгалтеров (IFA) основан в 1916 году в Великобритании и является одной из старейших организаций финансистов и бухгалтеров. Ежегодно тысячи специалистов в сфере финансов из более чем 80 стран мира становятся слушателями IFA, чтобы пройти обучение, сдать экзамены и получить престижные дипломы и профессиональные квалификации.

В своей деятельности Институт финансовых бухгалтеров тесно сотрудничает с Международной ассоциацией бухгалтеров (IAB) – профессиональной организацией, сертифицирующей и объединяющей работников бухгалтерской профессии по всему миру.

Программы IFA разработаны ведущими специалистами-практиками и предназначены для бухгалтеров, аудиторов, финансовых специалистов, работников банков, финансовых директоров и руководителей компаний, желающих получить необходимые знания и навыки по управлению и развитию бизнеса.

Тема №1 «Основы управления финансами фирмы»

• Сущность, цель и содержание финансового менеджмента фирмы.
• Роль финансового менеджера в структуре управления деятельностью фирмы.
• Принципы и функции финансового менеджмента.
• Условия функционирования финансового менеджмента на предприятии.
• Система организационного и информационного обеспечение финансового менеджмента.
• Стратегия и тактика: методы и приемы финансового менеджмента.

Тема №2 «Финансовое, правовое и налоговое окружение и обеспечение бизнеса»

• Среда бизнеса - системы права и налогообложения.
• Влияние изменений внешней среды на возможность реализации стратегии развития бизнеса.
• Налоговое планирование на предприятии как метод финансового менеджмента.
• Финансовая среда и финансовое обеспечение бизнеса: финансовые рынки (денежный рынок, рынок капиталов, рынки финансовых инструментов).
• Финансовые институты (инвестиционные компании, финансовые посредники, организации, оказывающие финансовые услуги, банковский сервис), проценты и процентные ставки.

Тема №3 «Финансовый и управленческий учет и отчетность как информационная база финансового менеджмента»

• Общая характеристика, цель, задачи, принципы и назначение финансового и управленческого учета на предприятии.
• Финансовая отчетность – отражение финансового состояния, результатов деятельности и движения денежных потоков предприятия.
• Презентация финансовой отчетности как средство привлечения капитала.
• Управленческая и специальная внутренняя отчетность предприятия.

Тема №4 «Управление прибыльностью бизнеса»

• Сущность понятий «доходы», «расходы», «прибыль/убыток».
• Виды и классификация затрат (постоянные/переменные, прямые/косвенные, условно-постоянные и смешанные).
• Методы распределения смешанных затрат на постоянные и переменные.
• Методы распределения постоянных издержек по видам продукции (АВС - анализ).
• Анализ и прогнозирование безубыточности деятельности (CVP – анализ).
• Маржинальный доход, запас финансовой прочности, операционный рычаг.

Тема №5 «Бюджетирование как инструмент управления рабочим капиталом»

• Бюджетирование с системе финансового планирования. Направления бюджетирования. Виды бюджетов.
• Бюджет продаж. Бюджет производства. Бюджет прямых затрат на материалы.
• Бюджет прямых затрат на оплату труда. Бюджет производственных накладных расходов. Бюджет накладных расходов. Бюджет запасов готовой продукции. Бюджет административных и коммерческих расходов.
• Составление прогнозного отчета о прибыли. Составление бюджета денежных средств.
• Составление капитального бюджета. Составление прогнозного баланса. Контроль и анализ бюджетных показателей.

Тема №6 «Финансовый анализ, диагностика и прогнозирование финансового состояния фирмы»

• Анализ как функция финансового менеджмента.
• Цель, задачи и методы финансового анализа и диагностики финансового положения фирмы.
• Анализ коэффициентов (ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости, эффективности, рыночной активности) – задаем вопросы, а не ищем ответы.
• Использование результатов анализа в целях разработки стратегии и тактики эффективного управления финансами фирмы.

Тема №7 «Основы финансовой математики»

• Логика финансовых операций. Концепция стоимости денег во времени.
• Факторы, оказывающие влияние на изменение ценности денежных средств.
• Простые и сложные проценты. Будущая и настоящая стоимость денег.
• Учет инфляции при оценке стоимости денег во времени.
• Денежные потоки – наращение и дисконтирование. Аннуитеты.
• Анализ альтернативных возможностей инвестирования денежных средств на простых примерах.

Тема №8 «Управление рабочим капиталом»

Управление оборотным капиталом

• Сущность рабочего капитала. Оборотные активы: виды и классификация, основные методы управления.
• Операционный цикл предприятия (закупка, производство, хранение, реализация).
• Краткосрочное и долгосрочное финансирование оборотных средств. Расчет потребностей в рабочем капитале. Управление денежными средствами и их эквивалентами
• Денежные средства как наиболее ликвидный актив. Эквиваленты денежных средств.
• Хранение и управление остатками денежных средств. Взыскание денежных средств.
• Денежное кредитование покупателей. Новые технологии бизнеса: электронная коммерция, пластиковые карты, виртуальные рынки и деньги. Оборачиваемость денежных средств.

Управление дебиторской задолженностью

• Построение эффективной и приемлемой политики продаж компании.
• Методы взыскания дебиторской задолженности.
• Стимулирование покупателей к возврату долгов. Гибкие контракты.
• Анализ кредитоспособности клиентов и резервы неоплаченных счетов.
• Оборачиваемость дебиторской задолженности

Управление товарно-материальными запасами

• Виды и формы существования запасов. Анализ рисков, затрат и выгод в связи в использованием запасов.
• Контроль запасов на различных стадиях: закупка, переработка, хранение, передача на реализацию.
• Расчет оптимальной потребности предприятия в запасах.
• Расчет оптимального объема и частоты заказов. Оборачиваемость запасов.

Финансирование текучих активов

• Кредитно-инвестиционная политика предприятия.
• Кредиторская задолженность, формирование отношений с кредиторами.
• Торговая кредиторская задолженность. Использование векселей в расчетах.
• Различные условия кредитных продаж. Краткосрочные кредиты, аккредитивы, банковские акцепты, кредитная линия (овердрафт). Финансовый цикл.

Тема №9 «Управление финансовыми активами»

• Методы оценки стоимости финансовых активов (балансовая, рыночная, внутренняя). Оценка стоимости различных видов облигаций (бессрочных и срочных). Особенности оценки срочных облигаций (купонных и бескупонных).
• Оценка доходности облигаций к погашению и к выкупу.
• Оценка стоимости простых и привилегированных акций.
• Производные финансовые инструменты.

Тема №10 «Оценка стоимости капитала и оптимизация его структуры»

• Капитал. Компоненты капитала (собственный и заемный).
• Методы и модели оценки стоимости отдельных видов капитала: стоимость заемного и собственного капитала, привилегированных акций.
• Средневзвешенная стоимость капитала – использование результата и принятие решений.
• Финансовый леверидж.
• Оптимизация структуры капитала в зависимости от влияния различных факторов на его стоимость.
• Управление собственным и заемным капиталом. Эмиссионная и дивидендная политика.
• Составление графиков возврата заемных средств.

Тема №11 «Анализ инвестиционных проектов»

Критерии оценки эффективности среднесрочных и долгосрочных инвестиционных проектов

• Инвестиционный проект, понятие, виды. Технология планирования инвестиционных проектов.
• Методы анализа инвестиционных проектов (чистая приведенная стоимость, прибыльность, срок окупаемости, внутренняя ставка доходности) и принятие решений об инвестировании, учет дополнительных факторов.
• Контроль выполнения плана реализации инвестиционных проектов.

Анализ и управление рисками инвестиционных проектов

• Оценка проектов с неравными сроками реализации.
• Неопределенность и риск – как работать в таких условиях?
• Показатели, методы оценки и способы снижения риска инвестиционных проектов.
• Управленческие опционы.

Институт финансовых бухгалтеров (IFA)основан в 1916 году в Великобритании и является одной из старейших организаций финансистов и бухгалтеров. Ежегодно тысячи специалистов в сфере финансов из более чем 80 стран мира становятся слушателями IFA, чтобы пройти обучение, сдать экзамены и получить престижные дипломы и профессиональные квалификации.

В своей деятельности Институт финансовых бухгалтеров тесно сотрудничает с Международной ассоциацией бухгалтеров (IAB) – профессиональной организацией, сертифицирующей и объединяющей работников бухгалтерской профессии по всему миру.

Программы IFA разработаны ведущими специалистами-практиками и предназначены для бухгалтеров, аудиторов, финансовых специалистов, работников банков, финансовых директоров и руководителей компаний, желающих получить необходимые знания и навыки по управлению и развитию бизнеса.

В программе:

День первый.

1. Основы внутреннего аудита: понятие, содержание, цели, задачи, принципы и функции внутреннего аудита, отличия между внешним и внутренним аудитом, нормативная база.

2. Организация службы внутреннего аудита: внутренний аудит как часть системы корпоративного управления организацией, создание отделов внутреннего аудита, внутрифирменные стандарты внутреннего аудита.

3. Организация внутреннего аудита: виды аудиторских заданий, логика внутреннего аудита, планирование, оценка рисков, выбор аудиторских процедур и контрольных точек. Деловая игра: «Создание службы внутреннего аудита на современном предприятии».

День второй.

1. Методика внутреннего аудита (часть 1): выполнение аудиторских процедур и контрольных тестов, выявление ошибок и отклонений, оценка их существенности, внутренний аудит бизнес-процессов. Деловая игра: «Планирование аудита и выбор аудиторских процедур».

2. Методика внутреннего аудита (часть 2): оценка результатов внутреннего аудита, документирование аудиторских заданий, обобщение результатов аудита, аудиторские отчеты. Деловая игра: «Обобщение результатов аудита и подготовка аудиторского отчета».

День третий.

1. Методика внутреннего аудита (часть 3): завершение аудита и аудиторское заключение, пост-аудит.
Деловая игра: «Подготовка и представление аудиторского заключения».

2. Специфические области внутреннего аудита: мошенничество и обманы, аудит информационных систем, аудит персонала, экологический аудит, другие виды аудита.

3. Тестирование.

А также:
решение практических заданий, бизнес-кейсы, упражнения

Институт финансовых бухгалтеров (IFA) основан в 1916 году в Великобритании и является одной из старейших организаций финансистов и бухгалтеров. Ежегодно тысячи специалистов в сфере финансов из более чем 80 стран мира становятся слушателями IFA, чтобы пройти обучение, сдать экзамены и получить престижные дипломы и профессиональные квалификации.

В своей деятельности Институт финансовых бухгалтеров тесно сотрудничает с Международной ассоциацией бухгалтеров (IAB) – профессиональной организацией, сертифицирующей и объединяющей работников бухгалтерской профессии по всему миру.

Программы IFA разработаны ведущими специалистами-практиками и предназначены для бухгалтеров, аудиторов, финансовых специалистов, работников банков, финансовых директоров и руководителей компаний, желающих получить необходимые знания и навыки по управлению и развитию бизнеса.

Тема №1 «Стратегическое позиционирование»

• Цель стратегического финансового менеджмента:
  1. конфликты интересов заинтересованных лиц;
  2. основы стратегического финансового менеджмента (СФМ);
  3. управление компанией. Роль и ответственностьдиректора;
  4. корпоративное управление и ответственное предприятие;
  5. деловая этика и культура фирмы.
• Определение стратегии:
  1. определение стратегии;
  2. подходы к достижению целей фирмы;
  3. основные этапы рационального долгосрочного планирования;
  4. другие подходы к разработке стратегии достижения конкурентного преимущества.
• Иерархия целей бизнеса:
  1. различие понятий: видение, миссия, цели и задачи
  2. оценка влияния заинтересованных лиц на стратегический выбор фирмы
  3. как фирма доносит обществу свои ключевые ценности и миссию
  4. ценности и культура фирмы
• Анализ окружающей среды (возможности и опасности):
  1. определение возможностей и опасностей, которые содержит окружающая среда
  2. оценка макро-среды (PESTEL)
  3. илияние национальных конкурентных особенностей («Диамант» Портера)
  4. оценка отрасли («Пять сил» Портера)
• Аудит стратегического положения предприятия (сильные и слабые стороны)
  1. аудит имеющихся ресурсов и «бенч-маркинг»
  2. SWOT анализ

Тема №2 «Генерирование стратегических альтернатив: анализ и оценка»

• Генерирование стратегических альтернатив:
  1. оценка стратегических альтернатив, доступных для организации
  2. критерии оценки выбранной стратегии
  3. внутрикорпоративные взаимоотношения (материнская - дочерняя компании)
• Внедрение стратегии: маркетинг:
  1. определение маркетинга
  2. маркетинг–микс: 4 «Пи» и 7 «Пи»
  3. разработка комплексной стратегии маркетинга
• Внедрение стратегии: управление персоналом:
  1. цикл управления персоналом
  2. принципы соответствия стратегии и мотивации
  3. принципы власти и лидерства

Тема №3 «Внедрение. Совершенствование бизнес-процессов в компании, дизайн организационной структуры. Использование информационных систем.»

• Организационная структура и процесс контроля:
  1. дизайн организации
  2. процессы контроля
  3. ССП как способ стратегического контроля
• Совершенствование бизнес процессов:
  1. понимание бизнес процессов
  2. изменение бизнес процессов
  3. управление переменами
  4. система управления качеством
  5. автоматизация бизнес-процессов

Performance management

CPD курс программы Института финансовых бухгалтеров (IFA, Великобритания)

Курс предназначен для финансовых директоров компаний, финансовых аналитиков, бухгалтеров, аудиторов и других специалистов в области управленческого учёта, желающих приобрести новые навыки и изучить современные модели стратегического управления  и контроля, основанные на использовании финансовой информации для принятия успешных  управленческих решений.

В результате обучения Вы повысите свою конкурентоспособность на рынке профессионалов, будете играть более значимую роль в компании, получите больше шансов для карьерного роста,  станете профессионалом со знаниями международного уровня.

Вы получаете:

• доступный и понятный учебно-методический материал
• сборник ситуационных задач и тестов для закрепления материала
• презентации по каждой теме обучения

 Программа КУРСА

 ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

 1. Концепции формирования затрат и выручки применительно к процессам ценообразования и принятия решений по продуктам

      1.1. Основные определения

      1.2. Некоторые примеры по определению релевантных доходов и затрат

      Основные допущения при оценке релевантных затрат и доходов

      Качественные характеристики принятия управленческих решений

2.  Анализ краткосрочных (оперативных) решений по ценообразованию и продуктам

      2.1. Управленческое решение: «приять/отклонить» предложение

      2.2. Расчет минимально приемлемой цены

      2.3. Управленческое решение: «Производить самому или покупать  у поставщиков?»

      2.4. Управленческое решение: «Или/или»

      2.5. Управленческое решение:  «Сокращать или расширять производство?»

      2.6. Относительная прибыльность

      2.7. Управленческое решение: «Когда сокращать/прекращать?»

      2.8. Распределение совместных расходов

3. Анализ в условиях ограничивающих факторов

      3.1. Основные определения

      3.2. Решение «производить или покупать» в условиях ограничивающего фактора

      3.3. Ограничивающие факторы и скрытые цены

4. Линейное программирование

      4.1. Графический метод

      4.2. Графический метод с использованием уравнений

5. Анализ точки безубыточности при мультипродуктовом производстве

      5.1. Построение базовых графиков безубыточности

      5.2. Точка безубыточности для мультипроизводства

      5.3. Определение ассортимента производства/продаж

      5.4. Целевая прибыль при мульти производстве

      5.5. Запас прочности для мультипроизводства

      5.6. Преимущества и ограничения, присущие модели анализа безубыточности

      5.7. Анализ чувствительности

6. Стратегии ценообразования и последствия их реализации

      6.1. Спрос

      6.2. Формула спроса

      6.3. Соотношение уровня цены и объема продаж, необходимое для получения максимальной прибыли

      6.4. Ценообразование на основе полной себестоимости плюс надбавка

      6.5. Ценообразование, базирующееся на установлении наценки на единицу ограничивающего фактора

      6.6. Стратегии ценообразования по новым продуктам

      6.7. Другие стратегии ценообразования

ПЛАНИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ ЗАТРАТ ДЛЯ УКРЕПЛЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

7. Методы планирования и анализа затрат с целью укрепления конкурентного преимущества

      7.1. Кривая обучения

      7.2. Себестоимость на проектной основе (на основе жизненного цикла продукта)

      7.3. Целевая себестоимость

      7.4. Управление расходами на основе создания добавленной стоимости

8. Анализ затрат

      8.1. Природа затрат

      8.2. Учет затрат по видам деятельности (АВС-костинг)

      8.3. Управление по видам деятельности (АВС-менеджмент)

      8.4. Анализ с применением правила Парето

9. Управление прибыльностью бизнеса

      9.1. Традиционная и современная философии производства

      9.2. Тотальное управление качеством

      9.3. Концепция постоянного совершенствования и Кайзен-костинг

      9.4. Система «Точно в срок»

      9.5. Теория ограничений и сквозной учет

      9.6. Цепочка добавленной стоимости

 БЮДЖЕТИРОВАНИЕ И СТРАТЕГИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ

 10. Бюджетирование

      10.1. Фиксированный и гибкий бюджеты

      10.2. Гибкие бюджеты и бюджетный контроль

      10.3. Роллинговые (скользящие) бюджеты

      10.4. Постановка системы бюджетирования и контроллинга

      10.5. Иерархия бюджетирования

      10.6. За горизонтом бюджетирования

11. Бюджетирование: оценка выполнения, управление эффективностью

      11.1. Финансовые показатели оценки результатов работы компании

      11.2. Нефинансовые показатели оценки результатов работы компании

      11.3. Сбалансированная система показателей

      11.4. Бенчмаркинг

12. Оценка эффективности работы подразделений бизнеса

      12.1. Центры ответственности

      12.2. Рентабельность инвестиций (ROI)

      12.3. Остаточный доход (RI)

      12.4. Экономическая добавленная стоимость (EVA)

13. Трансфертное ценообразование

      13.1. Основы трансфертного ценообразования

      13.2. Базовые правила трансфертного ценообразования

      13.3. Трансфертное ценообразование в условиях несовершенного рынка

      13.4. Трансфертное ценообразование в условиях отсутствия активного рынка

      13.5. Международные трансфертные цены